Rapport annuel 2014 67
les améliorations ainsi recommandées, et de rendre compte périodiquement de leur état d avancement. L avancement de ces plans d actions est supervisé par les Directeurs d activité, et fait l objet d un suivi annuel par le Département d Audit interne.
Concernant l information financière, le processus d élabora- tion des comptes de chaque filiale repose sur :
un plan de comptes unique qui s impose à toutes les filiales ; un manuel de procédures comptables visant à harmoniser les politiques mises en œuvre dans ce domaine.
Sur ces bases, les filiales établissent des situations mensuelles qui se comparent à la même période de l exercice précédent. Elles établissent également une prévision annuelle de résultats. La Direction Financière du Groupe assure un suivi de l activité et de ses résultats avec une présence active et un contrôle des informations reçues par les Directeurs Financiers de chaque activité.
Les comptes sociaux de chaque filiale et les informations supplémentaires nécessaires à l établissement et aux retraite- ments des consolidations semestrielles et annuelles sont, par ailleurs, certifiés par les auditeurs externes de chaque filiale. La nomination de ces auditeurs est inscrite dans une politique d harmonisation établie en liaison avec les Commissaires aux Comptes. De plus, les dirigeants de chaque filiale signent une lettre d affirmation, à l attention du Conseil d Administration, sur la qualité et le contenu de leurs comptes.
Le processus d élaboration des comptes consolidés repose sur un système informatisé permettant de centraliser les comptes sociaux de chaque filiale ainsi harmonisés de même que les informations supplémentaires nécessaires à l élaboration de la consolidation.
Pour que ces opérations de consolidation soient assurées dans de bonnes conditions de contrôle interne, des procédures ont été établies et visent à garantir l intégrité des données collec- tées au moyen d un outil unique dont les accès sont stricte- ment contrôlés. La fiabilité des traitements de consolidation et l image fidèle des restitutions consolidées sont garanties par des procédures visant à séparer les tâches et à assurer la super- vision des opérations.
Les Commissaires aux Comptes, dans le cadre de leurs dili- gences relatives à la vérification des comptes consolidés, procèdent chaque année à un examen des procédures mises en place pour l établissement de ceux-ci et formulent les recommandations qu ils estiment nécessaires. Ces remarques sont prises en compte pour améliorer régulièrement nos procédures existantes.
DILIGENCES EFFECTUÉES EN VUE DE LA PRÉPARATION DE CE RAPPORT La préparation de ce rapport s appuie tant sur les méthodes de contrôle telles qu elles viennent d être exposées que sur les diligences effectuées à la demande de la Direction Géné- rale du Groupe et en particulier de son Président par les diffé- rentes fonctions support en charge du suivi ou de la gestion des risques, ainsi que sur les travaux préparatoires du Comité d Audit et des Risques.
Ce dernier a ainsi établi un rapport de synthèse sur les audi- tions auxquelles il a procédé au cours de l année 2014 et ce rapport a été remis et délibéré lors de la séance du 26 février 2015 du Conseil d Administration.
De plus, ce même Comité s est réuni spécialement le 24 février 2015 pour entendre les différents responsables des fonctions de support concourant à la production de l information comp- table et financière, ce dont il a rendu compte et débattu lors de la réunion du Conseil d Administration du 26 février 2015.
CONTRÔLE INTERNE ET GESTION DES RISQUES
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